Čo treba vedieť o dedení cenných papierov

Investovanie do akcií, dlhopisov či podielových fondov je čoraz populárnejšie. No málokto sa zamyslí nad tým, čo sa stane s týmito investíciami po smrti majiteľa. Patria do dedičstva rovnako ako nehnuteľnosti, úspory či auto – a preto je dobré vedieť, ako dedenie cenných papierov na Slovensku funguje.

Tu je prehľad základných pravidiel a praktický návod, čo robiť, ak sa v dedičskom konaní ocitnú investície.

Čo všetko možno dediť?

Do dedičstva spadajú všetky cenné papiere, ktoré zosnulý vlastnil – najčastejšie:

• akcie (podiely na spoločnosti, dividendy, kapitálový výnos),
• dlhopisy (štátne alebo firemné, s pravidelným úrokom),
• podielové fondy a ETF fondy (investície spravované investičnými spoločnosťami).

Tieto investície sú súčasťou tzv. kapitálového majetku a dedič ich môže zdediť rovnako ako iný majetok.

Ako prebieha dedenie cenných papierov na Slovensku?

1. Začína sa dedičské konanie

Po smrti investora je konaním poverený notár. Ten zisťuje všetok majetok a dlhy zosnulého. V prípade cenných papierov požiada o informácie Centrálny depozitár cenných papierov (CDCP) a môže preveriť aj účty u bánk či brokerov.

2. Určenie dedičov

• Ak existuje závet, majetok sa delí podľa neho (s ohľadom na práva neopomenuteľných dedičov – detí).
• Ak závet nie je, dedí sa podľa zákona:
  1.dedičská skupina – deti a manžel/manželka,
  2.dedičská skupina – ak zosnulý nemal deti, dedičmi sú rodičia, manžel/manželka a ďalší príbuzní.

3. Rozdelenie majetku

Notár vydá uznesenie o dedičstve, kde presne určí, kto zdedil ktoré cenné papiere.

4. Prevod na dediča

• Zaknihované cenné papiere (elektronické, vedené v CDCP) → dedič si musí otvoriť účet u obchodníka s cennými papiermi, kam budú prevedené.
• Listinné cenné papiere (papierová podoba) → treba kontaktovať emitenta, ktorý podľa uznesenia zmení vlastníka.

Praktické otázky a odpovede

1. Príde rodina o výnosy počas dedičského konania?

Nie. Dividendy či úroky sú do ukončenia konania pripisované na účet zosnulého a po prevode cenných papierov patria dedičovi.

2. Čo ak sú cenné papiere v zahraničí?

Notár na ne automaticky nepríde – je na rodine, aby doložila potrebné doklady. Zahraničné brokerské spoločnosti si zvyknú vyžadovať úradný preklad osvedčenia o dedičstve.

3. Môžem cenné papiere po dedičstve ihneď predať?

Áno, dedič sa stáva plnohodnotným vlastníkom a môže sa rozhodnúť, či investície predá alebo ponechá.

Daňové aspekty

• Samotné dedenie nie je na Slovensku zdanené.
• Daňová povinnosť vzniká až pri predaji cenných papierov:

• Doba držby sa počíta aj za zosnulého – ak teda mal akcie 3 roky a dedič ich predá po mesiaci, stále platí oslobodenie.

Na čo si dať pozor?

• Nezistený majetok: Niektorí ľudia vlastnia staré akcie alebo dlhopisy, o ktorých rodina ani nevie. Preto je vhodné urobiť tzv. lustráciu – preveriť bankové účty, príjmy z úrokov či dividend a požiadať o výpis z CDCP.
• Založenie účtu v CDCP: Bez tohto účtu sa prevod zaknihovaných cenných papierov nedá uskutočniť. Dedičovi môže pomôcť založiť tento účet notár.
• Zahraničné investície: Uistite sa, že rodina vie, kde investujete, inak sa investície nemusia dostať do dedičstva.

Ako sa pripraviť už dnes?

• Informujte rodinu o svojich investíciách.
• Udržujte dokumenty v poriadku (zmluvy s brokerom, prístupové údaje, výpisy).
• Zvážte závet – môže výrazne zjednodušiť rozdelenie majetku.
• Konzultujte s odborníkmi – správne nastavenie portfólia a plánovanie do budúcnosti zníži starosti vašich dedičov.

Záver

Cenné papiere sú majetok ako každý iný a prechádzajú na dedičov v rámci dedičského konania. Ich výhodou je, že sú likvidné, často prinášajú výnosy a na Slovensku sa pri samotnom dedení nezdaňujú.

Ak chcete mať istotu, že vaše investície budú prevedené bez komplikácií a rodina nepríde o hodnotný majetok, oplatí sa venovať sa tejto téme už dnes.

Poradím vám, ako si nastaviť investície aj s ohľadom na budúce generácie a ako pripraviť podklady tak, aby dedičské konanie prebehlo hladko.